Трудовое право

Как платить налог с продажи личного автомобиля?

Вверху страницы - свой ИНН.

Номер корректировки - "0" (Напишите "0", если декларация представляется впервые. Укажите "1", если подаете декларацию повторно с исправлениями).

Код налогового периода - "34".

Налоговый период - "2018" (год продажи авто, за который вы отчитываетесь).

Код налогового органа - код ИФНС, в которую представляется декларация (узнать его можно с помощью сервиса "Определение реквизитов ИФНС" на сайте nalog.ru. Для этого введите в специальное поле свой регион, город и улицу. Код нужного отделения ФНС появится ниже).

Код страны гражданства налогоплательщика - "643" (код РФ).

Категория налогоплательщика - "760" (для физ. лиц. Если вы принадлежите к другой категории, смотрите нужный код в Приложении №1 Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]).

Сведения о налогоплательщике - укажите свои Ф.И.О., дату и место рождения.

Сведения о документе, удостоверяющем личность - напишите серию и номер паспорта, кем и когда выдан. Код вида для паспорта РФ "21". Если вы используете другой документ, его код смотрите в Приложении №2 Приказа.

Статус налогоплательщика - "1" (для резидентов РФ).

Адрес места жительства - "1" (если есть прописка в РФ). Перепишите адрес прописки из паспорта и укажите почтовый индекс.

Код региона - "77" (для жителей Москвы. Если вы проживаете в другом регионе, смотрите код в Приложении №3 Приказа).

Напишите свой номер телефона.

Укажите кол-во страниц декларации (5) и приложенных документов.

Если вы заполняете декларацию самостоятельно, а не через представителя, в левом нижнем блоке "Достоверность и полноту сведений подтверждаю" поставьте "1" и больше ничего на этой странице не пишите.

После титульного листа, если у вас есть право на налоговые вычеты, следует заполнить Лист Д2. В нашем случае это право есть, так как сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение авто.

Как заполнить Лист Д2?

В шапке укажите свой ИНН и номер страницы "005".

Ниже - фамилию и инициалы.

В строке 130 напишите сумму, за которую продали автомобиль - "500000.00".

В строке 140 - сумму налогового вычета, т.е. стоимость, во сколько вам обошелся автомобиль, когда вы его покупали - "450000.00".

В строке 210 укажите общую сумму вычетов. Так как мы на другие вычеты не претендуем, дублируем число строки 140 - "450000.00".

Обратите внимание: Если у вас не сохранились документы со стоимостью покупки авто, вы можете получить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. В таком случае вместо строк 130 и 140 вам следует заполнить строки 110 и 120. В строке 110 укажите стоимость продажи авто, а в строке 120 сумму вычета - "250000.00".

Как рассчитать налог в Разделе 2?

В шапке снова указываем свой ИНН и номер страницы "003".

Ниже - фамилию и инициалы.

Вид дохода при продаже автомобиля - код "3".

В строке 010 пишем сумму, за которую продали авто, - "500000.00".

В поле 030 дублируем число из строки 010 - "500000.00".

В строке 040 пишем общую сумму налоговых вычетов (т.е. стоимость покупки авто) - "450000.00". (если вы пользовались имущественным вычетом в 250 тыс. руб., напишите это число).

В строке 060 пишем налоговую базу (строка 030 - строка 040) - "50000.00".

Во всех незаполненных полях выше дублируем "0.00".

Рассчитываем стоимость налога по формуле "(Налоговая база) х 13%" и пишем результат в строку 070 - "6500".

В остальных полях ставим "0".

Как заполнить Раздел 1?

Вверху пишем ИНН и номер страницы "002".

Ниже - фамилию и инициалы.

В строке 010 - "1" (если в результатах вашего расчета оказалось, что налог платить не нужно, поставьте здесь цифру "3").

КБК для оплаты налога на продажу авто - "182 1 01 02030 01 1000 110".

Код по ОКТМО - "45369000" (Северное Тушино, Москва. Код своего муниципального округа смотрите здесь).

В поле 040 напишите сумму налога к оплате - "6500".

В строке 050 поставьте "0".

Как оформить Лист А?

Вверху пишем ИНН и номер страницы "004".

Ниже - вашу фамилию и инициалы.

Налоговая ставка - "13".

Код дохода для декларации - "02".

Наименование источника выплаты дохода - укажите Ф. И. О. человека, которому продали автомобиль.

В строке 030 укажите ИНН покупателя (если есть).

070 - напишите стоимость, за которую продали машину - "500000.00".

080 - сумму дохода с учетом вычета - "50000.00".

090 - размер налога к оплате - "6500".

В строке 100 поставьте "0".

Все, декларация готова. Убедитесь, что вы заполнили все поля верно, и проставьте внизу каждой страницы (кроме титульного листа) подпись и дату.

Помните, чтобы правильно заполнить образец в налоговую при продаже авто физическим лицом в 2018 году, следует придерживаться некоторых правил:

Используйте только ЗАГЛАВНЫЕ печатные буквы.

Если заполняете документ от руки - выбирайте синие или черные чернила.

Не допускайте ошибок и помарок.

В одной ячейке должен находиться только один символ.

Печатайте каждую страницу документа с отдельного листа.

Форму 3-НДФЛ намного проще заполнить с помощью специальной программы "Декларация 2016". Программа находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС. Скачать ее можно здесь.

Скачайте и установите программу. Это займет у вас несколько минут. Когда все будет готово, можно приступать к заполнению формы. Давайте сделаем это вместе исходя из таких условий:

Гражданин Смирнов Александр Сергеевич в 2015 году приобрел автомобиль за 700 тыс. руб. В марте 2016 года он продал машину за 600 тыс. руб. Оба ДКП (покупки и продажи) есть.

Чтобы начать заполнять декларацию, зайдите в программу. Откроется такое окно.

Практически все параметры в форме уже выбраны правильно. Остается только выбрать номер инспекции. Чтобы это сделать, нажмите на кнопку, на которую указывает стрелочка на картинке. Откроется список всех налоговых инспекций страны. Выберите нужную и номер появится автоматически.

Напоминаем, что узнать номер инспекции можно также на сайте ФНС. Для этого необходимо просто ввести в форму свой адрес.

После того как вы выбрали ИФНС, переходите на вкладку "Сведения о декларанте".

Заполните все поля - напишите Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения. Кликните на кнопку рядом с "Вид документа" и выберите в списке документ, который вы будете использовать для подтверждения личности, например, "Паспорт РФ". Введите паспортные данные и перейдите к заполнению адреса.

Перепишите адрес регистрации из паспорта. Код ОКТМО очень просто найти через специальный сервис на сайте ФНС. Для этого требуется ввести в форму свой регион и город.

Далее, переходим к вкладке "Доходы, полученные в РФ". Нужная процентная ставка уже выбрана, поэтому нажимаем на зеленый плюсик. Появится новое окно, в котором нужно ввести фамилию, имя и отчество покупателя вашего автомобиля, а также его ИНН (если есть).

После нажатия на кнопку "Да" программа предложит ввести также код ОКТМО покупателя. Если авто у вас купило физ. лицо, вводить код не нужно. Нажмите "Пропустить".

Теперь нажмите на плюсик "Добавить доход", который загорелся в блоке ниже.

Откроется новое окно, в котором нужно выбрать:

Код дохода - выбираем код 1520 "Доходы от реализации иного имущества, кроме ЦБ".

Сумма дохода - сумма, за которую вы продали автомобиль. В нашем случае следует написать "600000".

Код вычета - мы можем подтвердить расходы на покупку автомобиля, поэтому мы выбираем код 903 "В сумме документально подтвержденных расходов".

Сумма вычета - здесь следует указать размер расходов на покупку автомобиля, но не более суммы продажи. В нашем случае машина была куплена за 700 тыс. руб., но ввести "700000" в форму у нас не выйдет, так как это число превышает стоимость продажи. А значит, в сумме вычета следует написать "600000".

Месяц получения дохода - машину продали в марте, значит пишем 3.

Чтобы увидеть результаты расчетов, нажмите "Да". Размер налога, который следует уплатить, находится в строке "Сумма налога исчисленная". В нашем случае она равна нулю, так как мы продали машину дешевле, чем купили, а значит, не получили дохода.

Чтобы проверить готовую декларацию, нажмите на кнопку "Просмотр".

Распечатав ее, не забудьте на каждой странице поставить свою подпись и дату.

Представить в налоговую инспекцию одну декларацию недостаточно. К ней следует приложить следующие документы:

Удостоверение личности, данные которого вы вносили в форму 3-НДФЛ.

ДКП продажи автомобиля и другие документы, подтверждающие стоимость продажи (справки, платежные поручения, расписки и пр.).

ДКП покупки авто, если есть (для подтверждения затрат на приобретение авто).

Заявление на вычет (если желаете воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. руб.).

Если в вашем случае декларация требует наличия дополнительных документов, вам об этом сообщит сотрудник налоговой.

Договор купли-продажи нужен для того, чтобы подтвердить цену, за которую вы продали автомобиль. В случаях, когда вы претендуете на налоговый вычет по расходам на покупку авто, копию старого ДКП также следует приложить.

Что делать, если договор потерялся:

Связаться с покупателем автомобиля.

Есть большой шанс, что новый собственник авто ДКП не потерял. Попросите его поделиться копией документа. Если у вас не сохранились контакты партнера по сделке, попробуйте узнать их в ГИБДД.

Запросить копию в ГИБДД.

ГИБДД снимает копии с документов при регистрации ТС. Если вы направите запрос, вам могут выдать копию договора из архива.

Подать декларацию без ДКП.

Налоговая сверяет информацию, указанную в декларации, с Госавтоинспекцией, поэтому, возможно, ваш экземпляр ДКП им и не пригодится. Если налоговая пришлет уведомление, что ДКП все же нужен, направьте декларацию вместе с сопроводительным письмом. В письме изложите просьбу сверить корректность данных с ГИБДД по причине утери договора купли-продажи.

Приложить другой документ.

Чтобы подтвердить размер дохода, можно также приложить акт приема-передачи, банковскую справку, квитанцию или финансовую расписку.

Нет, не надо. По истечении 3 лет владения ТС владелец освобождается от оплаты налога на прибыль при продаже автомобиля.

п. 17.1 ст. 217 НК РФ:

"Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

. от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более".

Чтобы правильно рассчитать время владения авто, следует отсчитывать именно 36 месяцев, а не 3 календарных года. Отсчет начинается с даты заключения договора купли-продажи. К примеру, если вы купили авто 1 мая 2017 года, продать ее без необходимости оплачивать налог вы сможете уже 1 мая 2020 года.

Важно: Дата регистрации автомобиля в ГИБДД при подсчете времени владения автомобилем никакого значения не имеет.

Так, заплатить налог с продажи авто физическим лицом в 2018 году обязаны только те граждане, которые продали автомобиль ранее, чем через 3 года после заключения ДКП.

Подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности не нужно. Налогом такая сделка не облагается, следовательно, декларировать тоже нечего.

Декларация обязательно подается во всех остальных случаях - при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет. Для таких сделок доход декларируется вне зависимости от того, придется ли оплачивать налог на проданную машину или нет (в этом случае продавец подает нулевую декларацию).

Не платить налог с продажи автомобиля можно во всех следующих случаях:

ТС находилось в собственности более 3 лет (Декларация не подается),

Цена продажи ТС меньше 250 тыс. руб. (Декларация подается),

Цена продажи меньше покупки - только при наличии документов, подтверждающих расходы на покупку (Декларация подается),

ТС продано по доверенности (Декларация не подается).

На основе этого давайте выделим, когда платится налог на продажу авто. НДФЛ уплачивается когда автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и был продан:

Дороже, чем куплен,

Дороже, чем 250 тыс. (при отсутствии ДКП, подтверждающего расходы на покупку авто).

Налог на покупку машины в 2018 году платить не нужно. НДФЛ выплачивает только продавец автомобиля и только в случаях, которые мы описали выше.

Новый собственник автомобиля вместе с машиной принимает обязанность выплачивать транспортный налог. Подробнее о транспортном налоге вы можете прочитать здесь.

Платить налог, если продал машину дороже, чем купил, нужно обязательно, но только в том случае, если авто было в собственности менее 3 лет.

Налог выплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Формула расчета в зависимости от ситуации такая:

Налог = ((Сумма продажи) - (Сумма покупки) либо (Имущественный вычет)) х 13%

Давайте рассчитаем, сколько нужно заплатить налога, если вы купили автомобиль в 2016 году за 500 тыс. руб., а в 2018 продали за 700 тыс.

Вариант 1. У вас есть ДКП 2016 года на покупку автомобиля.

НДФЛ = (700000 - 500000) х 13% = 26000 руб.

Вариант 2. У вас нет ДКП на покупку авто, но есть право на имущественный вычет.

НДФЛ = (700000 - 250000) х 13% = 58500 руб.

Вариант 3. У вас нет ДКП на покупку авто и вычетом вы уже в этом году пользовались.

НДФЛ = 700000 х 13% = 91000 руб.

Платить налог с подаренного автомобиля нужно. Освобождаются от уплаты налога лишь граждане, которые получили машину в подарок от:

Близкого родственника (дедушка, бабушка, внук, внучка, отец, мать, сын, дочь, брат, сестра),

Члена семьи (муж, жена).

п. 18.1 ст. 217 НК РФ:

"Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)".

Так, если машину подарил супруг или близкий родственник, то платить налог не нужно. Если кто-то другой - налог уплачивает лицо, получившее подарок, по общим правилам. Размером дохода считается рыночная стоимость транспортного средства.

Если вы не отчитались перед ИФНС за доход с продажи автомобиля, она произведет расчет за вас. Размер налога в этом случае будет намного выше, так как налоговая вряд ли будет занижать размер дохода за счет имущественного вычета и расходов на покупку авто.

Кроме того, налогоплательщика, который не подал вовремя декларацию и не оплатил налог, ожидают:

Принудительное взыскание задолженности через суд.

Что будет, если пропустить срок подачи декларации?

Если вы не подали декларацию вовремя, вас ожидает штраф в размере 5% от налога за каждый месяц просрочки его уплаты. Штраф не может превышать 30% от неуплаченного налога, но и не может быть меньше 1000 руб. А значит, в случае, если вы не представили нулевую декларацию, вас ждет штраф в 1000 руб.

"Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей".

Что будет, если не уплатить налог вовремя?

За просрочку оплаты налога ожидает штраф в размере:

20% от неуплаченной суммы налога,

п. 1 ст. 12 НК РФ:

"Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)".

или 40% (если нарушение совершено умышленно).

п. 3 ст. 122 НК РФ:

"Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)".

Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени. Согласно п. 4 ст. 75 пеня высчитывается по формуле:

Пеня = (Размер налога) х (1/300 ключевой ставки Банка России) х (Кол-во дней просрочки).

О сумме задолженности вы узнаете из требования ФНС, оно придет по почте. В письме будет указана общая сумма задолженности на момент отправления письма. Обратите на это внимание при погашении долга - за счет пеней задолженность на момент оплаты будет больше.

Взыскание налоговой задолженности принудительно.

Если налогоплательщик задолжал более 3 тыс. руб., налоговая в течение полугода после просрочки оплаты вправе подать в суд, чтобы получить судебный приказ на выплату долга. Судебный приказ направляется приставам, которые займутся взысканием задолженности принудительно - спишут нужную сумму с банковского счета должника, удержат ее из заплаты или получат за счет реализации его имущества.

Последствия просрочки предоставления отчетности и уплаты налога в цифрах.

Представьте, что вы продали машину за 250 тыс. руб. Если вы вовремя направили декларацию, с правом на имущественный вычет налог вам платить не придется. Давайте рассмотрим, что же случится, если не отчитаться о доходе при продаже авто перед налоговой и просрочить оплату НДФЛ.

В этом случае ИФНС сама посчитает налог. Если она не учтет имущественный вычет, налог будет рассчитываться с дохода в 250 тыс. руб. А значит, вам придется уплатить:

32500 руб. - НДФЛ.

9700 руб. - штраф за просрочку подачи декларации.

6500 руб. или 13 тыс. руб. (если ФНС решит, что вы не платили умышленно) - штраф за просрочку оплаты налога.

Пеня за каждый день просрочки.

Итого - при худшем раскладе в казну необходимо будет уплатить более 55 тыс. руб. Неприятная сумма, особенно если учесть, что ее можно было не платить, вовремя отчитавшись о доходах.

Налог на продажу автомобиля для индивидуальных предпринимателей зависит от того, в каких целях он использовался и по какой системе налогообложения работает ИП. Так, налог на продажу авто для ИП рассчитывается как:

НДФЛ по ставке 13%, если авто не использовалось в коммерческих целях.

НДФЛ по ставке 13% + НДС по ставке 18%, если авто использовалось в коммерческих целях, и предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСНО).

6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами, если предприниматель использует упрощенную налоговую систему (УСН).

15% от вмененного дохода, если ИП работает по ЕНВД.

При расчете НДФЛ предприниматели не имеют права на имущественный налоговый вычет. Вычетом можно пользоваться только при продаже автомобиля в качестве физ. лица. ИП может продать машину как физ. лицо, если она использовалась только в личных целях. В этом случае применяются общие правила расчета подоходного налога для физ. лиц.

Не резидент РФ - это физ. лицо, которое находилось в стране менее 183 дней в течение года.

п. 2 ст. 207 НК РФ:

"Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья".

Чем отличается НДФЛ при продаже авто для резидентов и для не резидентов:

Какой налог платить, если продавать автомобиль дороже, чем он приобретался?

В этом случае стоит руководствоваться формулой, которую мы приводили выше: отнимайте от суммы продажи сумму покупки и умножайте полученный результат на 0,13. То есть если вы купили авто за 500 тыс. рублей, а продаете за 600 тыс., то налог будете платить со 100 тыс. Впрочем, даже если вы извлекаете некую выгоду, но продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, у вас остается право воспользоваться налоговым вычетом и ничего не платить государству.

Как подавать декларацию о доходах?

Подать ее можно тремя способами:
- Лично придти в районный отдел УФНС и заполнить бланк декларации там.
- Отправить заполненную декларацию в УФНС ценным письмом с описью вложения.
- Отправить декларацию через Интернет-сайт ФНС r78.nalog.ru. В соответствующем разделе, посвященном налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) есть ссылка на скачивание необходимого бланка с подробной инструкцией по заполнению, а также – специальной компьютерной программы-помощника "Декларация 2010".

До какого срока можно подать декларацию?

Уведомить ФНС о своих доходах вы должны на следующий год после того, как продали машину. Если вы совершили сделку в 2014-м, то в 2015-м должны были подать декларацию до 3 мая 2015 года. Информация о сроках меняется от года к году, и обычно «дедлайн» на следующий год обнародуется в конце предыдущего. Так что если продаете сейчас своего «железного коня», не забудьте заглянуть на r78.nalog.ru в декабре 2014 года.

Что будет, если не подать декларацию?

Согласно статье 119 Налогового кодекса, непредставление декларации в установленный срок наказывается штрафом в размере 5% от суммы налога за каждый полный месяц с крайнего срока подачи декларации, но не более 30% от этой суммы и не более 1000 рублей. А поскольку вы не сообщили в ФНС, за сколько продали машину, то вас, скорее всего, будет ждать минимальный штраф в 1000 рублей.

Если утерян договор купли-продажи автомобиля, можно ли получить его из МРЭО, где машину ставили на учет?

Законодательство такую возможность предоставляет: согласно п. 38 Приказа МВД №1001, регламентирующего правила регистрации транспортных средств, сотрудники МРЭО обязаны вернуть вам находящийся у них оригинал договора-купли продажи автомобиля, если вы подадите соответствующее письменное заявление.

Начислят ли мне налог, если я продал автомобиль по доверенности?

"Продажа" автомобиля по доверенности по закону сделкой купли-продажи не является, поскольку номинально собственник не меняется. Если вы продаете машину по доверенности уже спустя три года после покупки или же точно знаете, что покупатель не перепродаст ее по договору до момента истечения этого трехлетнего срока владения, можете не беспокоиться о подаче декларации.

Другое дело, если автомобилем вы владели менее трех лет и продали затем по "генералке". Попросите покупателя своевременно оповестить вас, если он надумает официально оформлять ее на себя или перепродавать по договору. Тогда вы сможете точно знать, когда нужно подать декларацию и избежать санкций от УФНС. Не стоит продавать машину по доверенности, если вы плохо знакомы с покупателем и не имеете возможности оперативно связаться с ним.

Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

Теперь давайте рассмотрим более распространенный вариант, когда автовладельцы продают автомобиль, который был в их собственности меньше 3 лет.

В этом случае, согласно действующему Налоговому кодексу РФ, доход от продажи машины подлежит налогообложению. Если вы продали автомобиль, который купили менее трех лет назад, вам не только придется подать налоговую декларацию 3НДФЛ в свою районную налоговую инспекцию (ИФНС по месту постоянной регистрации), но и при неприменении налогового вычета (об этом ниже) уплатить 13-процентный налог.

Как рассчитывается налог после продажи автомобиля? Формула расчета подоходного налога на доходы физических лиц проста. Вот как она выглядит:

Размер налога = Ставка налога х Налоговая база

В нашем случае налоговая база – это продажная сумма автомобиля (указано в договоре купли-продажи), а налоговая ставка составляет 13 процентов.

Соответственно, если вы продали автомобиль, который находился в собственности менее 3 лет, за 500 000 рублей, то налоговая база равна 500 тыс. рублей. В итоге для того чтобы рассчитать размер налога с этой суммы, необходимо 500 000 х на 0,13. Получим 65 000 рублей.

Но, к счастью, в российском Налоговом кодексе есть статья 220 НК РФ, которая регулирует действие имущественных налоговых вычетов, позволяющих уменьшить налогооблагаемую базу. То есть у вас есть возможность уменьшить сумму дохода, которая подлежит налогообложению.

Например, согласно части 2 статьи 220 НК РФ вы можете воспользоваться вычетом после продажи автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Это максимальный налоговый вычет в год. То есть если вы продали несколько автомобилей, то сумма в размере 250 000 рублей будет общей для всего общего дохода с продажи автомобилей.

Для примера: если вы были владельцем Тойота Короллы менее 3 лет и продали ее за 850 000 рублей, то, воспользовавшись вычетом в размере 250 000 рублей, вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу: 850 000 - 250 000 = 600 000 рублей.

В итоге уплачивать налог вы будете с суммы 650 000 рублей: 84 500 руб.

Нужно ли платить налог, если автомобиль был куплен за 100 000 рублей, а продан менее чем через 3 года за 200 000 рублей?

Нет. Согласно части 2 статьи 220 НК РФ, продавцу имущества (в нашем примере автомобиль) предоставляется имущественный вычет в размере 250 000 рублей в год. Соответственно, если вы продали автомобиль менее чем за 250 000 рублей, вы не должны уплачивать 13-процентный налог, несмотря на то что были собственником транспортного средства менее 3 лет.

Как платить налог с нескольких проданных автомобилей в течение года?

Давайте предположим, что в течение одного года вы продали 2 автомобиля. Например, Тойоту Короллу за 850 000 рублей и ВАЗ-2109 за 100 000 рублей. Допустим, что собственником этих машин вы были менее 3 лет. Соответственно, согласно налоговому законодательству за продажу автомобилей вы должны уплатить 13-процентный подоходный налог, взимаемый с физических лиц, владеющих имуществом менее 3 лет.

Однако, согласно части 2 статьи 220 НК Р Ф, вы можете также воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить доход, который подлежит налогообложению. В итоге сумму, которую вы выручили при продаже двух автомобилей (950 000 руб.), можно уменьшить на 250 000 рублей. В результате придется заплатить:

(950 000 - 250 000) * 0,13 = 91 000 рублей.

Но 250 000 рублей не единственный налоговый вычет, которым могут воспользоваться те автовладельцы, которые продали автомобили, находящиеся в собственности менее трех лет.

Дело в том, что пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ налогоплательщик при расчете налога имеет право уменьшить налогооблагаемую базу (то есть сумму, за которую был продан автомобиль) на сумму фактически произведенных им документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Естественно, что в этом случае налоговым вычетом в 250 000 рублей воспользоваться будет нельзя. То есть если вы владеете машиной менее трех лет, то после ее продажи вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую потратили на ее приобретение. Соответственно, если вы продаете автомобиль дешевле, чем приобрели, то не обязаны уплачивать подоходный налог.

Но не все так просто в нашем королевстве. Не спешите радоваться и бежать быстрее в налоговую инспекцию после продажи автомобиля, доказывая ваши расходы на приобретение автомобиля с помощью одного договора купли-продажи.

Знаете ли вы, что одного договора купли-продажи может быть мало? Ведь его можно сегодня напечатать на любом принтере, благо государство давно разрешило продавать автомобиль по договорам, составленным в обычной письменной форме.

Дело в том, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля налоговая инспекция будет детально проверять, чтобы точно убедиться в достоверности предоставленной вами информации.

Так что вместе с договором купли-продажи вам придется предоставить и другие документы, которые подтверждают фактическую оплату автомобиля при его покупке. Например, вы должны предоставить в ИФНС следующие документы (при наличии):

  • - Квитанцию об оплате
  • - Чек об оплате
  • - Платежное поручение с отметкой банка, что вы вносили деньги в операционную кассу
  • - Акт передачи денежных средств
  • - Расписку
  • - Любые документы, косвенно подтверждающие приобретение автомобиля

К сожалению, так уж сложилось, что налоговая инспекция спит и видит, как бы докопаться до документов, подтверждающих ваши траты при покупке автомобиля. В итоге автолюбителям, которые решили занизить налоговую базу с помощью подтверждения фактических расходов на приобретение транспортного средства, просто отказывают в этом виде вычета.

И им ничего больше не остается, как воспользоваться обычным вычетом в размере 250 000 рублей. Есть, конечно, еще более муторный и долгий вариант. Например, обратиться в суд. Но это уже другая история.

Так что, чтобы в будущем не доказывать налоговому органу, за сколько вы купили свой автомобиль, никогда не выкидывайте никакие документы, связанные с приобретением транспортного средства. Даже в том случае, если у вашего некогда нового авто закончилась заводская гарантия. Иначе вам будет очень тяжело доказать налоговой инспекции фактически понесенные ранее затраты на приобретение машины.

Какими документами можно подтвердить покупку автомобиля у физического лица?

Многие автовладельцы часто не знают, чем же подтвердить фактически понесенные расходы при приобретении автомобиля у физического лица. Если при покупке автомобиля в автосалоне вопросов обычно не возникает, поскольку дилер выдает все необходимые квитанции, платежные поручения и акты передачи имущества, которые обычно вполне устраивают налоговый орган при решении вопроса о применении имущественного вычета, то вот по поводу расходов при приобретении машины у физических лиц, таких вопросов, как правило, очень много. Ведь физические лица не должны при взаиморасчетах выдавать друг другу каких-либо квитанций о заключении сделки купли-продажи автомобиля. В итоге налоговая инспекция часто отказывает автовладельцам в вычете.

Все дело в том, что вы должны доказать, что продавец принял от вас деньги при приобретении машины. Например, на это можно прямо указать в договоре купли-продажи. Для этого достаточно написать: «Все взаиморасчеты по договору произведены в полном размере».

Но лучше, конечно, будет при приобретении машины сторонам обменяться расписками о произведенных денежных взаиморасчетах. Также можно составить акт передачи денежных средств и транспортного средства. В итоге чем больше вы предоставите в налоговый орган бумажек, тем лучше. Так у вас будет больше шансов, что вам не откажут в вычете согласно законодательству. Иначе вы сможете воспользоваться только стандартным вычетом в размере 250 тыс. рублей.

Как подтвердить траты на автомобиль, купленный у индивидуального предпринимателя?

В последние годы все больше сделок купли-продажи заключается между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В том числе сделок, связанных с куплей-продажей автомобилей. В итоге многие автолюбители не знают, какие документы предоставлять в налоговый орган после продажи автомобилей, купленных у ИП, для того чтобы получить налоговый вычет от суммы, ранее потраченной на приобретение машины.

Нужно сначала понимать, у кого вы реально приобрели автомобиль. Например, если машина была изначально зарегистрирована на индивидуального предпринимателя и в договоре купли-продажи вместо данных физ. лица указаны реквизиты индивидуального предпринимателя, то взаиморасчеты согласно законодательству между ИП и физическим лицом должны подтверждаться кассовым чеком либо платежным поручением о банковском переводе.

Естественно, в этом случае, если вы предоставите в налоговый орган один договор купли-продажи, в вычете вам, скорее всего, будет отказано.

Если же в договоре купли-продажи не фигурирует физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, а также машина была ранее зарегистрирована на физическое лицо (а не на ИП), то для вычета в налоговый орган достаточно предоставить договор купли-продажи. Но, увы, если в нем не будет фразы «все взаиморасчеты произведены» или т. п., то налоговый орган в результате проверки предоставленного вами договора купли-продажи вправе отказать в налоговом вычете.

Вот почему независимо от того, у кого вы приобретаете автомобиль, так важно иметь на руках не только договор купли-продажи, но и другие документы, подтверждающие фактические расходы на покупку автомобиля.

Обязательно ли предоставлять декларацию 3НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет?

Да, независимо от суммы налога (даже если налог после продажи авто составляет 0 руб.) при продаже машины, которая находилась в собственности менее трех лет, вы обязаны по окончании налогового периода предоставить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию 3НДФЛ, указав в ней все данные о продаже транспортного средства. В противном случае вам может грозить штраф в размере 1000 рублей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
17 1 ) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса,
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
.
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
.
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей,

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4 : (450 000 - 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке,
  • Владение автомобилем 3 года или более,
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2018 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2018) подается в начале следующего года (2019). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2018 года появится лишь в начале 2019 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

  • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
  • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
  • 3. Не резиденты РФ должны платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется платить в любом случае. И его величина составит 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

  1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
  2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
  3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Особенности уплаты налога на продажу подержанного авто

В специальных законодательных актах закреплено положение, что продавец автомобиля обязан уплатить 13% от стоимости транспортного средства на счет государственного бюджета, продавая автомобиль. Но Закон предусматривает достаточно много льгот и переходных положений, которые освобождают владельца машины от уплаты налога при не слишком частой продаже машин.

Неуплата налога или отсутствие составленной и принятой налоговыми органами декларации о доходах от продажи машины являются поводом наложения неприятных санкций в виде штрафа. Водителя ждут неприятные последствия отсутствия уплаты налога, а оспорить дело в суде даже с очень опытным адвокатом будет очень сложно. Основные наказания за неуплату налога следующие:

  • каждый месяц, начиная с 30 апреля в налоговый год продажи машины, начисляется пеня в виде 5% от суммы налогового долга ежемесячно,
  • после 180 дней просрочки начисляется один раз еще 30% от всей накопившейся суммы долга налоговой службе,
  • после начисления 30-процентного штрафа ежемесячная пеня увеличивается до 10%, начисляемых на полную сумму долга,
  • неуплата налогов чревата очень неприятными последствиями, а начисленные проценты невозможно оспорить,
  • судовая практика фактически не знает прецедентов, когда неплательщикам удавалось уходить от ответственности,
  • налоговая служба имеет право в любой момент обнаружения просрочки применить силовые методы решения проблемы.

Криминальная ответственность в данном случае наступить не может, а вот административные аресты и взыскание суммы долго налоговой службы из имущественного фонда — это без проблем. Даже если вы уверены в том, что никаких налогов платить государству не должны, нужно подать декларацию до 30 апреля в год продажи машины и расписать в декларации причины использования нулевой ставки.

Лучше заполнять декларацию у бухгалтера или профессионального юриста, который знает тонкости налоговых Законов и сможет найти наиболее выгодный вариант. Ниже мы опишем наиболее распространенные способы уплаты нулевого налога на продажу автомобиля или просто уменьшения суммы задолженности государству легальными методами.

Методы уменьшения налога при продаже автомобиля в России

Уплатить 13% от стоимости проданного транспортного средства — это достаточно серьезный удар по личному бюджету. Тем более, налоговые основания в данном случае очень сомнительные, ведь зачастую мы продаем авто, чтобы купить другую машину. Потому государство позаботилось, чтобы платили данный налог только те, кто продает машины довольно часто и делает это с определенной выгодой для себя.

Скажем сразу, что первый владелец машины, которые покупал авто в салоне, имеет наибольшие шансы продать машину без уплаты налога. В законодательстве действует положение, которое предусматривает уплату нулевого налога, если вы продаете машину дешевле, чем покупали. Подтверждение суммы покупки нужно приложить к декларации о доходах. Также существуют следующие способы уменьшения налога:

  • продажа автомобиля, который пребывал во владении более трех лет, не облагается налогом на доходы,
  • суммы расходов на ремонт и модернизацию транспортных средств, подтвержденные чеками, уменьшают сумму налоговой базы,
  • каждый продавец автомобиля в России может один раз в год воспользоваться налоговым вычетом в 250 тысяч рублей, отняв эту сумму от стоимости продажи авто,
  • если цена продажи автомобиля до 250 тысяч рублей, также действует нулевая ставка налогов.

Вот такие пути оптимизации налога сегодня присутствуют в легальном правовом поле. Фактически каждый продавец автомобиля, который не является перекупщиком и не продает авто чаще раза в год, может значительно уменьшить налоговую нагрузку на свой личный бюджет. Но большая стоимость автомобиля все равно окажется достаточно серьезным основанием для уплаты немалой суммы в качестве налога.

Если ваш автомобиль находится во владении уже два с половиной года, не продавайте авто еще шесть месяцев, чтобы избежать возникновения базы для налогообложения. Когда машина будет находиться в собственности три года, налог за ее продажу взиматься не будет. В ином случае всегда помните, что вы имеете право на налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей, если продаете машину впервые в году (под годом имеет в виду налоговый период с 30 апреля по 30 апреля). Предлагаем посмотреть видео с правилами заполнения декларации о доходах с продажи автомобиля:

Подводим итоги

Платить налоги при наличии бесспорной базы необходимо, иначе это вызовет неприятные разногласия с государством, которые в подавляющем большинстве случаев заканчиваются плачевно для неплательщика. Лучше сразу подать декларацию и отыскать все пути уменьшения суммы налогов, чем платить пеню и рисковать собственной свободой жизни в стране.

Любые налоги платить нужно обязательно. Даже в том случае, если у вас есть законное основание налог не платить, обязательно подайте декларацию о проданном автомобиле и укажите в ней причины возникновения нулевой ставки. Это даст вам основание для полной безопасности при рассмотрении дела в суде и наличии любых спорных моментов в отношениях с налоговой службой.

Социальные комментарии Cackle

Вопрос о том, нужно ли платить налог, если есть законный повод для такой уплаты, достаточно смелый. Конечно, при продаже автомобиля предусмотрен определенный налог, но в данном вопросе есть немало подводных камней, которые стоит изучить еще перед продажей авто. Отметим, что человек, продавший автомобиль, сам обязан отчитаться о своей продаже в налоговых органах, рассчитать сумму налога и уплатить ее государству. Об этом должна быть составлена и подана в налоговые органы соответствующая декларация.

Даже если вы подпадаете под один из пунктов, освобождающих от уплаты налога за продажу автомобиля, декларацию все равно лучше составить, указав в ней причины отсутствия налога в вашем конкретном случае.

Налог с продажи авто: почему не надо соглашаться на 10 тыс. руб. в договоре

В законодательстве действует положение, которое предусматривает уплату нулевого налога, если вы продаете машину дешевле, чем покупали. Подтверждение суммы покупки нужно приложить к декларации о доходах. Также существуют следующие способы уменьшения налога:

  • продажа автомобиля, который пребывал во владении более трех лет, не облагается налогом на доходы,
  • суммы расходов на ремонт и модернизацию транспортных средств, подтвержденные чеками, уменьшают сумму налоговой базы,
  • каждый продавец автомобиля в России может один раз в год воспользоваться налоговым вычетом в 250 тысяч рублей, отняв эту сумму от стоимости продажи авто,
  • если цена продажи автомобиля до 250 тысяч рублей, также действует нулевая ставка налогов.

Вот такие пути оптимизации налога сегодня присутствуют в легальном правовом поле. Фактически каждый продавец автомобиля, который не является перекупщиком и не продает авто чаще раза в год, может значительно уменьшить налоговую нагрузку на свой личный бюджет. Но большая стоимость автомобиля все равно окажется достаточно серьезным основанием для уплаты немалой суммы в качестве налога.

Если ваш автомобиль находится во владении уже два с половиной года, не продавайте авто еще шесть месяцев, чтобы избежать возникновения базы для налогообложения. Когда машина будет находиться в собственности три года, налог за ее продажу взиматься не будет. В ином случае всегда помните, что вы имеете право на налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей, если продаете машину впервые в году (под годом имеет в виду налоговый период с 30 апреля по 30 апреля). Предлагаем посмотреть видео с правилами заполнения декларации о доходах с продажи автомобиля:

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговыми органами.

Пример: В 2017 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2013 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога)
  2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
    В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2017 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2018 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2018 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или, отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ)

При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины (и, если есть, то копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если Вы потеряли какие-то документы, то Вы всегда можете взять справку подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки в ГИБДД.

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

  • при покупке: с дня заключения договора купли-продажи,
  • при получении наследства: с дня смерти наследодателя (открытия наследства),
  • при дарении: со дня заключения договора дарения.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п.

Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2017 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2018 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2018 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ


Смотрите видео: Налог с продажи машины (MARCH 2020).