Земельное право

Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

После приобретения жилья, в том числе и за счет заемных средств, получает особую актуальность тема, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Дело в том, что если воспользоваться этой возможностью, то можно существенно выиграть в финансовом плане, перекрыв за счет налоговых возвратов пару-тройку ежемесячных ипотечных платежей в год.

Остается лишь разобраться в теме, вооружиться знаниями, как и что правильно делать, чтобы не терять ни времени, ни денег.

Нормативная база

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку предусмотрен 23 главой второй части Налогового Кодекса Российской Федерации.

Этот закон является основополагающим для данного вида правоотношения.

Он имеет большую юридическую силу по отношению к нормативно-правовым актам, стоящим в иерархии ниже кодекса.

Также указанный вопрос регулируется в соответствии с:

Когда предоставляют

Налоговый вычет возможен лишь в отношении уже удержанных налогов.

Соответственно, возврат 13% можно сделать по истечении того года, когда была куплена недвижимость, то есть в следующем за ним налоговом периоде.

К примеру, квартира оформлена в ипотеку в 2018 году, а налоговый вычет можно будет получить, начиная с 01.01.2017 и по 01.01.2020, то есть на протяжении 3-х последующих лет.

Правила получения

По законодательству РФ, получить имущественный вычет можно лишь при соблюдении всех необходимых пунктов:

Для того чтобы из бюджета вернуть ранее уплаченные налоги, нужно заполнить специальную декларацию – 3-НДФЛ.

Видео: 3-НДФЛ и ипотека, как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

А также собрать и подать в налоговую инспекцию полный пакет документов:

Законом могут быть предусмотрены и иные документы, необходимые для получения налогового вычета в той или иной ситуации.

С полным списком можно ознакомиться в ст.220 НК РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году

При покупке жилья в 2018 году действуют новые правила, вступившие в силу с 01.01.2014 года.

Первым делом подлежит возврату сумма основного долга, и лишь после нее дело дойдет до процентов.

Начинать процесс следует с посещения банка, в котором была оформлена ипотека.

На основании банковской справки сам же налогоплательщик будет заполнять налоговую декларацию по форме 3.

Также нужно будет приложить собственноручно написанное заявление и все иные необходимые документы, и сдать полный пакет специалисту налогового органа.

Плюсом налогового вычета после 2018 года стало то, что можно пользоваться этой возможностью неоднократно.

То есть если ранее уже было куплено жилье и с него удалось вернуть 13%, но сумма не превысила максимального размера, то при оформлении новой ипотеки можно израсходовать оставшийся лимит, но только в части процентов, а не основного долга.

Максимальный уровень

Начиная с 01.01.2014 года повышен максимальный уровень, который можно вернуть по налоговым вычетам.

По основному долгу эта сумма за весь период возврата не может превышать 260 тысяч рублей.

Даже если 13% окажется большей суммой, разница останется непокрытой.

А вот в плане ипотечных процентов эта сумма выше и равняется 390 тысячам рублей.

Пример расчета по формуле

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году можно рассчитать самостоятельно.

Для этого суммируем годовой размер своих доходов в рублевом эквиваленте и умножаем на 13%.

К примеру, в месяц заработная плата составила 25000, за год – 300000 рублей. 300000*13%=39000 рублей.

Значит, в 2018 году из бюджета будет возвращена сумма в 39000 рублей.

Кому можно взять ипотеку на квартиру, читайте здесь.

Если жилье было куплено в ипотеку за 2 миллиона рублей, то основной долг можно будет вернуть полностью – 260000 рублей.

Для этого при указанном выше уровне дохода потребуется 6 лет и 1 месяц. Далее придет время возврата налогового вычета по процентам.

Их можно начать возвращать уже на 1 месяце седьмого года, вместе с остатком по основному долгу.

Ежегодно также будет поступать сумма 39000 рублей до достижения предусмотренного порога в 390 тысяч рублей.

То есть в общей сложности на это уйдет еще 390000/39000=10 лет.

Кто имеет право

Налоговый вычет при ипотеке может получить только собственник квартиры, а также его законный супруг.

Каждый из них может возвращать ежегодно 13% от совершенных по ипотеке платежей, но не более 260 тысяч на основной долг и 390 тысяч на проценты за весь период.

То есть, двое супругов могут вернуть уже 520 тысяч + 780 тысяч, что покроет 4 миллиона основного долга и 6 миллионов процентов.

Если квартиру купило сразу несколько человек, то речь идет о совместной собственности.

Каждый собственник имеет полное право на налоговый вычет в соответствии со своей долей.

При подаче первой декларации 3-НДФЛ сразу же необходимо будет указать в заявлении на возврат, каким образов распределяется вычет, кто его будет получать и в какой пропорции.

Также нередки случаи оформления жилья в ипотеку родителями совместно с детьми несовершеннолетнего возраста или даже установление единственными собственниками детей.

По сути, деньги вкладывают родители, а право на собственность детей закрепляют исключительно из соображения обеспечения их будущего.

Ранее НК РФ не регулировал таких ситуаций, теперь же в нем четко прописано, что законные представители имеют полное право получить имущественные вычеты за несовершеннолетних детей.

Продолжая тему благополучия будущего детей, стоит затронуть такой животрепещущий вопрос – а не потеряют ли дети в будущем больше, чем сейчас приобретут их родители?

Тут стоит отметить, что при получении родителем вычета за долю ребенка, последний не утрачивает в будущем права получить его сам.

Однократность выплаты

Выплата налогового вычета производится однократно, по прошествии отведенного для того времени.

Положенные суммы не дробятся, это правило никогда не нарушается.

Не может такого быть, чтобы выше рассчитанные те же самые 39000 рублей приходили в несколько этапов или несколькими способами: часть на один счет, часть на другой.

Даже если за год налогоплательщику бюджет должен вернуть сразу 260000 рублей, его право нарушено не будет.

Многократное использование права на налоговый вычет при покупке жилья было запрещено Налоговым Кодексом, но с 01.01.2014 это правило претерпело существенные изменения.

С этого времени имущественный вычет можно получить несколько раз, а не один, но это право все же ограничено – уже не количеством раз, а суммой.

За всю жизнь нельзя вернуть более 260 тыс. руб. по основному долгу и 390 тыс. руб. по процентам.

Способы получения

Получить имущественный вычет при покупке квартиры можно либо лично обратившись в налоговый орган, либо оформив возврат в бухгалтерии по месту работы.

Очень удобна в плане первого способа услуга через Интернет, в личном кабинете клиента.

Не нужно никуда ходить, программа подсказывает, как верно заполнить документы, все делается быстро и просто.

Второй способ – возврат налоговых отчислений через работодателя.

В этом случае также нужно явиться в налоговую инспекцию и написать там соответствующее заявление, приложив к нему пакет необходимых документов.

Уведомление из налоговой передается в бухгалтерию по месту работы, к нему прикладывается уже ранее написанное заявление о возврате средств.

В последнем случае не нужно заполнять 3-НДФЛ. Бухгалтер по месту работу сам все подсчитает, а в результате с работника ежемесячно не будет удерживаться подоходный налог.

Это будет продолжаться до тех пор, пока вычет полностью не закроется.

Время ожидания

Процедура получения вычета занимает не один день, на это может уйти несколько месяцев, как правило – от 1 до 4-х.

Об этом налогоплательщик предупреждается сразу же при подаче документов.

В итоге человек получает соответствующее уведомление с указанием даты принятия документов и ориентировочных сроков оказания услуги.

Основную массу этого времени занимает проверка документов сотрудниками налоговой инспекции.

Если за время, отведенное на проверку всех изложенных в заявлении и приложенных к нему документов, будет обнаружена ошибка или возникнут иные вопросы, то налоговая направит соответствующее уведомление.

После этого в установленный срок нужно будет донести недостающие документы, разъяснить необходимую информацию, совершить иные действия, которых требуют налоговики.

Что еще важно помнить по срокам, так это – время, когда можно вернуть свои ранее уже выплаченные налоги.

Больше, чем за 3 предыдущих года это сделать не получится. Так что реагировать нужно вовремя.

Но если документы уже поданы, а сумма полностью еще не возвращена, то этот срок не актуален, бюджет будет перечислять деньги вплоть до момента поступления последней причитающейся копейки.

Сколько вернут?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

Какие нужны документы для налогового вычета?

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

3. Также нужны следующие бумаги:

  • копия договора купли-продажи квартиры,
  • копия акта приёмки квартиры (для новостроек),
  • копия кредитного договора (если недвижимость покупалась по ипотеке),
  • копия квитанции о перечислении средств на счёт продавца недвижимости,
  • копия свидетельства о браке (если имущество приобретается в совместную собственность),
  • письменное заявление о распределении суммы имущественного вычета между супругами. В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб. С этих сумм и будет каждому возвращаться по 13%.

4. Вычет может быть не один, а несколько. В том числе за лечение или образовательные услуги в учреждениях, имеющих государственную лицензию. Я в 2014 году проходил обучение на курсах по английскому языку. В течение года собирал чеки об оплате услуг. Получилось 35 960 руб. – с них я и запросил 13% (4675 руб.). Сделал ксерокопию договора с курсами, а также копию всех чеков на одном листе. Эти документы приложил к собранному пакету, а предварительно указал информацию об оплате обучения в налоговой декларации.

Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.

В последующие годы не нужно снова собирать эту кипу документов. Они уже будут находиться в вашем деле. Достаточно только новой налоговой декларации, справки о доходах 2-НДФЛ и справки об уплате процентов по ипотеке.

Сколько ждать?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

Чудеса встречаются редко, поэтому налоговая инспекция вряд ли удивит быстрым откликом. Спустя два месяца про нас вспомнили. Позвонили на мобильный телефон и попросили как можно быстрее исправить несколько цифр в декларации 3-НДФЛ, а также приложить ещё одну копию какого-то документа. К счастью, можно снова зайти в личный кабинет, исправить, заново распечатать и отправить по почте. Срок в это время продолжает идти. За его нарушение у инспектора будут проблемы.

За несколько дней до истечения срока проверка закончилась, а сумма налогового вычета подтвердилась. Об этом мы узнали на сайте nalog.ru, каждый день проверяя его.

Как получить деньги?

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Счастливый случай

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.

Однако, как мне рассказали в налоговой инспекции, сначала будет возвращаться «основной» налоговой вычет по квартире и лишь, когда он будет исчерпан – очередь дойдёт до компенсации процентов. То есть, я сначала должен получить 260 тыс. руб. и лишь потом 13% с процентов, уплаченных по займу. При этом доля выплаты будет браться из заявления о распределении налогового вычета между супругами. Например, мы заплатили процентов на 150 тыс. руб., а наши доли в кредите составляют 55% и 45% – таким образом, мы получим по 10 725 руб. и 8 775 руб. соответственно.

Приятная новость для тех, кто оформил кредит на 20-30 лет: максимальная сумма уплаченных процентов, с которой возвращаются 13% ограничена 3 млн руб. Это означает, что заёмщики дополнительно могут вернуть ещё 390 тыс. руб. Вместе с «основным» налоговым вычетом получается 650 тыс. руб. На эту сумму может рассчитывать каждый покупатель недвижимости по ипотеке. Она может быть возвращена как по одному объекту недвижимости, так и по нескольким (если они приобретались позднее 1 января 2014 года).

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета,
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости,
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию,
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет,
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.


Смотрите видео: 260 000 руб. от опыт. имущественный НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ (December 2019).