Трудовое право

Основанием является акт сверки возврат денег

Информация, которая отражается в бухгалтерском учете и отчетности организации, должна быть полной и достоверной. Достижению этих целей способствует в том числе периодическое проведение инвентаризации активов и обязательств.

В общем случае инвентаризация проводится, как минимум, перед составлением годовой бухгалтерской отчетности. Но инвентаризация расчетов, как правило, проводится чаще. Особенно актуальна частая инвентаризация, когда расчеты с поставщиками и покупателями носят систематический и разноплановый характер. Инвентаризация расчетов проводится путем составления и согласования с контрагентами актов сверки расчетов.

Подписанный сторонами акт сверки – документ, подтверждающий на дату его составления состояние расчетов и являющийся основанием для предъявления претензий, в т.ч. по возврату денег.

Возврат денег по акту сверки: письмо

Конечно, если по сведениям организации ее контрагент должен денег, направить письмо на возврат она может и по данным исключительно своего учета без сверки сальдо с контрагентом. Но более правильным будет, несомненно, предварительная выверка остатка задолженности путем составления акта сверки. В случае, когда задолженность подтвердится контрагентом, направление письма на возврат денег уже не будет такой неожиданностью, а потому, как предполагается, и возврат денег может занять меньше времени.

Единой формы письма на возврат денег нет. Организация составляет его в произвольной форме. В нем нужно указать основание, по которому подтверждается наличие задолженности (в данном случае акт сверки), заявить требование о возврате, а также привести реквизиты для перечисления денег. Можно также указать о причине образования задолженности, поскольку из акта сверки это может быть не видно сразу, а также конкретизировать срок, который вы даете контрагенту для возврата денег.

Подтверждаем направление письма контрагенту

Факт получения письма контрагентом необходимо подтвердить документально. Эта информация пригодится, если ваш должник не заплатит вовремя и денежный спор придется решать в судебном порядке. Направлением письма вы подтвердите соблюдение досудебного порядка урегулирования денежного спора.

Поэтому письмо нужно:

  • или вручать лично под роспись,
  • или направлять заказным письмом с уведомлением о вручении.

Если с вашим контрагентом налажен электронный документооборот, письмо можно направить и по ТКС.

Приведем для письма на возврат денег по акту сверки образец его заполнения.

Правила осуществления возврата по акту сверки

  • 1 Процесс возврата денег по акту сверки
  • 1.1 Как вернуть ошибочно перечисленные деньги?
  • 2 Составляется ли акт о выдаче денег при возврате товара
  • 3 Как написать письмо о возврате денежных средств по акту сверки?
  • 3.1 Образец письма

Процесс возврата денег по акту сверки Переплата иногда встречающееся явление в коммерческой работе. Причин ее возникновения есть несколько:

  • ошибка по невнимательности — в реквизитах адресата, по сумме,
  • когда товар/материалы были возвращены после совершения оплаты по первично выставленному счету.

В таком случае необходимо связаться с бухгалтерией контрагента, сверить счета, подписать акт сверки и согласовать возврат суммы.

Как правильно составить акт сверки по возврату денежных средств

  • Возвратная сумма отображается в журнале кассира-операциониста и справке-отчете. Если в торговой точке несколько точек расчета, старший кассир указывает сумму, которую вернули в сводном отчете по всем кассовым точкам.

Если возврат происходит не в день покупки, его оформление продавцом будет следующее:

  • Принять заявление, чек, попросить покупателя предъявить паспорт,
  • Оформить накладную на товар.
    Ее подписывает и продавец и покупатель,
  • Сумму возвращают в течение трех дней с главной кассы предприятия по расходно-кассовому ордеру по предъявлении заявителем паспорта,
  • Расходно-кассовый ордер отображается в кассовой книге.

Как возвращаются средства за товар, оплаченный по банковской карте? Согласно законодательству, реверс средств может быть осуществлен только на карту.

Письмо про возврат денег, в том числе ошибочно перечисленных

Пример написания письма У ООО «Вектор» образовалась переплата по договору с ООО «Штиль» по причине неверно указанной суммы в платежном поручении на оплату поставленной продукции. Дальнейшего сотрудничества с поставщиком не предполагается, поэтому ООО «Вектор» направило в адрес ООО «Штиль» письмо следующего содержания: Директору ООО «Штиль» Кузьмину О.
С. От ООО «Вектор», ИНН 5262267648, КПП 526957001, ОГРН 1095987467875 Исх. №86 от 23.08.2017г. ПИСЬМО О возврате средств В договоре от 15.08.2017г.

К-08/534 предусмотрена обязанность ООО «Вектор» перечислить в адрес ООО «Штиль» за поставленную продукцию 45300 руб., в т.ч. НДС — 8154 руб. Но 20.08.2017г. ООО «Вектор» перечислило 48300 руб., в т.ч.

НДС — 8694 руб. Копия платежного поручения №47 от 20.08.2017г. прилагается.

Возврат денежных средств согласно акта сверки

В случае, когда задолженность подтвердится контрагентом, направление письма на возврат денег уже не будет такой неожиданностью, а потому, как предполагается, и возврат денег может занять меньше времени. Единой формы письма на возврат денег нет. Организация составляет его в произвольной форме.

В нем нужно указать основание, по которому подтверждается наличие задолженности (в данном случае акт сверки), заявить требование о возврате, а также привести реквизиты для перечисления денег.

Акт сверки взаиморасчётов

На расчетный счет «Факела» перечислены средства в счет оплаты за стройматериалы Счет-фактура Шаг-2. Сверка с контрагентом и обнаружение переплаты В соответствие с положениями учетной политики, на 01.08.2018 «Шторм» составляет акт сверки взаиморасчетов, в котором указана переплата в размере 3.000 руб.: По данным ООО «Шторм», руб.

Возврат акта сверки

Пример и пошаговый алгоритм действий бухгалтера рассмотрим ниже. Между ООО «Факел» и ООО «Шторм» заключен договор на поставку стройматериалов.

11.07.2018 «Факел» отгрузил «Шторму» стройматериалы на сумму 12.303 руб., в том числе НДС 1.876 руб. Шаг-1.

Часты случаи, когда необходимо произвести возврат средств или товара, корректное оформление которых занимает важную часть в хозяйственной деятельности организации. Оглавление:1. Процедура возврата средств по акту сверки2.

Возврат средств по акту сверки3. Цена за услуги юриста Оглавление Процедура возврата средств по акту сверки Возврат средств по акту сверки возникает в связи с переплатой денежных средств со стороны организаций в процессе финансовой деятельности. Как правило, переплаты возникают из-за нескольких причин:

  1. Ошибки в реквизитах и бумагах,
  2. Товар или материал возвращены после оплаты выставленного счета,
  3. Отказ в совершении сделки,
  4. Расторжение договорных обязательств.

Именно ввиду этих обстоятельств требуется возврат средств и составление акта сверки.
Именно такая тара подлежит возврату поставщику, а ее стоимость не включается в цену продукции, а указывается в товарной накладной отдельной строкой. Порядок действий с возвратной тарой должен быть отражен в договоре. Стороны могут воспользоваться одним из следующих вариантов:

  1. При оплате продукции за тару вносится залоговая сумма, которую поставщик обязан перечислить назад покупателю после возврата тары.
  2. Покупатель не оплачивает тару, а в определенный договором срок возвращает ее поставщику.

Залог для поставщика выступает в роли защиты от недобросовестности покупателя, так как в случае невозврата тары компенсирует потерянные средства. Сложнее ситуация обстоит во втором случае, где при нарушении сроков возврата тары поставщику придется совершить ряд действий. Для начала необходимо сверить свои данные по учету тары с данными покупателями, направив ему акт сверки.

Основанием является акт сверки возврат денег

В нем указывают:

  • дату, на которую проводится сверка,
  • желаемый срок подписания,
  • варианты обратной отправки (с указанием почтового адреса или электронной почты),
  • порядок подтверждения разногласий (какими документами подтверждать).

В данном письме обычно также рекомендуется делать запись о том, что при невозвращении акта в указанный в письме срок его данные считаются подтвержденными. Но на практике не все так просто. Эта фраза будет иметь юридическую силу только при наличии этого условия в договоре, по которому составляется акт сверки. В противном случае суд не примет подписанный в одностороннем порядке документ. Поэтому обезопасить себя от подобной проблемы стоит заранее, еще на стадии заключения соглашения. Сторнирование возврата Покупатель вернул товар поставщику, а тот, в свою очередь, перечислил назад уплаченные ему денежные средства.

Общие сведения

Прежде чем переходить к описанию процедуры возврата, разберемся в причинах возникновения переплаты. Самыми распространенными из них являются:

  1. Ошибка в платежном поручении. Покупатель может случайно поставить завышенную сумму, либо вовсе этот платеж предназначался другому поставщику.
  2. Отказ от сделки вследствие длительной задержки в поставке. В такой ситуации покупатель вправе потребовать назад свои деньги согласно п.3 ст.511 ГК РФ.
  3. Поставка продукции несоответствующего качества (ст. 523 ГК РФ).
  4. Некачественное оказание услуг. Согласно ст. 723 ГК РФ, заказчик может потребовать снижения первоначальной стоимости.
  5. Расторжение договора за ненадобностью. Если сделка потеряла для заказчика актуальность, он может в одностороннем порядке расторгнуть соглашение, компенсировав при этом поставщику уже произведенные им затраты. Наиболее часто такая ситуация практикуется при оказании услуг транспортной экспедиции (ст. 806 ГК РФ).

Если переплата возникла по договору с постоянным поставщиком, с которым планируется дальнейшее сотрудничество, излишнюю сумму можно зачесть при оплате будущих поставок. Если же это был разовый заказ, поставщику следует направить акт сверки для получения подтверждения правильности расчетов, а также письмо с запросом на возврат переплаты.

В случае переплаты по причине возврата товара дополнительно заключается соглашение о расторжении договора. В этом же соглашении следует прописать порядок возврата уплаченной суммы.

Составление письма

При возникновении ошибочной переплаты, никаких дополнительных соглашений заключать не нужно, достаточно подписанного обеими сторонами акта сверки и письма с запросом на возврат. Такое письмо пишется в свободной форме на официальном бланке компании, подписанном руководителем или главным бухгалтером, и проштампованном фирменной печатью (при ее наличии).

В документе обязательно указывается:

  • получатель в лице руководителя или главного бухгалтера фирмы-поставщика,
  • непосредственно просьба о возврате с указанием причины возникновения переплаты,
  • претензионная часть, в которой прописываются дальнейшие меры при получении отказа в возврате денег, обычно это обращение в суд (для переплат по причине ошибки в платежном поручении эту часть можно опустить),
  • реквизиты для перечисления денежных средств.

Копии всех подтверждающих документов (договора, платежные поручения и т.д.) должны идти в качестве приложения к документу. Для наглядности рассмотрим пример оформления подобного письма.

Скачать образец такого письма можно здесь.

Пример написания письма

У ООО «Вектор» образовалась переплата по договору с ООО «Штиль» по причине неверно указанной суммы в платежном поручении на оплату поставленной продукции. Дальнейшего сотрудничества с поставщиком не предполагается, поэтому ООО «Вектор» направило в адрес ООО «Штиль» письмо следующего содержания:

Директору ООО «Штиль»

ИНН 5262267648, КПП 526957001, ОГРН 1095987467875

Исх. №86 от 23.08.2017г.

О возврате средств

В договоре от 15.08.2017г. №К-08/534 предусмотрена обязанность ООО «Вектор» перечислить в адрес ООО «Штиль» за поставленную продукцию 45300 руб., в т.ч. НДС — 8154 руб. Но 20.08.2017г. ООО «Вектор» перечислило 48300 руб., в т.ч. НДС — 8694 руб. Копия платежного поручения №47 от 20.08.2017г. прилагается.

При заполнении указанного платежного поручения была допущена ошибка, в результате которой образовалась переплата на сумму 3000 руб., в т.ч. НДС -540 руб.

Просьба вернуть переплату на реквизиты, указанные в данном письме.

Реквизиты ООО «Вектор»:

  • копия платежного поручения №47 от 20.08.2017г. на 1 листе.

Директор ООО «Вектор» Рязанцев А.М.

Письмо об обязательстве вернуть акт

Без актов сверок невозможно навести порядок в расчетах с контрагентами. Как уже упоминалось ранее, они являются основанием для осуществления возвратов денежных средств. Вот только не всегда получается добиться подписания документа второй стороной, так как российское законодательство не содержит указаний по обязательному возврату актов сверок.

Для увеличения вероятности возврата акта сверки к нему рекомендуется написать сопроводительное письмо. В нем указывают:

  • дату, на которую проводится сверка,
  • желаемый срок подписания,
  • варианты обратной отправки (с указанием почтового адреса или электронной почты),
  • порядок подтверждения разногласий (какими документами подтверждать).

В данном письме обычно также рекомендуется делать запись о том, что при невозвращении акта в указанный в письме срок его данные считаются подтвержденными. Но на практике не все так просто. Эта фраза будет иметь юридическую силу только при наличии этого условия в договоре, по которому составляется акт сверки. В противном случае суд не примет подписанный в одностороннем порядке документ. Поэтому обезопасить себя от подобной проблемы стоит заранее, еще на стадии заключения соглашения.

Сторнирование возврата

Покупатель вернул товар поставщику, а тот, в свою очередь, перечислил назад уплаченные ему денежные средства. Эти операции требуют отражения в бухгалтерском учете посредством сторнирования.

Возврат товара отражается следующими проводками:

  1. Д76 К50 – проведена выплата по претензии (для 76 счета выбираем субсчет «Расчеты по претензиям»).
  2. Д76 К90-1 – сторно выручки от реализации продукции, подлежащей возврату.
  3. Д90-2 К41 – сторно себестоимости некачественной продукции.
  4. Д90-2 К42 – корректировка торговой наценки.
  5. Д90-3 К68 – сторно НДС.

При осуществлении возврата по акту сверки самым сложным этапом является непосредственно подписание этого акта второй стороной. Сам же процесс возврата не представляет особой сложности. Даже если письмо не возымеет действия, всегда можно обратиться за помощью в суд, приложив его в качестве доказательства претензионного урегулирования.

Возврат одежды в магазин куплена по безналу

Скачать письмо на возврат денег от поставщика (образец) Особенности составления и хранения письма на возврат денег от поставщика Заявленные требования могут быть аргументированы пунктами договора, на основании которых поставщик обязан вернуть средства, а также ссылками на действующее законодательство. К обращению прикладываются копии договоров, платежных документов, банковская выписка о списании денежных средств со счета. Указание на данные документы должно содержаться в письме в поле «приложение» с количеством страниц. Кроме этого, может быть составлен акт сверки взаимных расчетов, который позволит выявить ошибку и указать на расхождения в учете. Письмо заверяется подписями директора предприятия, руководителя подразделения, главного бухгалтера. На бланке проставляется печать организации.

Письмо на возврат денежных средств от поставщика

Просим вернуть указанную сумму на расчётный счет (указать реквизиты вашего р/с). Акт сверки подписан на дату (указать дату)». Если причина перечисления другая, необходимо указать ее: «Просим вернуть на расчетный счет# _ сумму переплаты в размере _ рублей, в том числе НДС_ рублей, которая образовалась в результате проведения возврата товара по накладной #_ дата документа.».

Образец письма Унифицированного шаблона письма нет, но его структуру можно выделить несколько частей:

  • Шапка письма: в правом верхнем углу указывают отправителя и адресата,
  • Основное обращение. В этом тексте звучит просьба о возвращении денег и причины,
  • Претензионная часть.

В ней можно написать, что в случае отказа, вы обратитесь в суд. Если средства перечислили по ошибке при наборе реквизитов или суммы, претензии лучше не писать.

Содержание письма на возврат денег Причинами для возврата уже перечисленных денежных средств могут выступать такие обстоятельства, как:

  • нарушение сроков поставки товара, которые установлены заключенным сторонами контрактом,
  • ненадлежащее качество продукции, обнаруженное после ее принятия покупателем,
  • расторжение договора в случаях, предусмотренных соглашением сторон, а также в порядке, который установлен действующим гражданским законодательством,
  • наличие переплаты, если данное обстоятельство было установлено в результате составления акта сверки,
  • ошибка в реквизитах платежного поручения и другие.

Письмо представляет собой заявление о возврате перечисленных денежных средств. Утвержденной законодательством формы не существует, поэтому документ составляется в свободной форме.

Письмо на возврат денежных средств согласно акту сверки

В письме на возврат денег от поставщика, образец которого приведен ниже, указываются следующие положения:

  • реквизиты юридического лица (письмо может быть составлено на фирменном бланке, тогда этого не требуется), а также банковские реквизиты организации,
  • Ф.И.О. руководителя контрагента, его должность, название организации,
  • заголовок (тема),
  • текст обращения, в котором надлежит указать:

1) как были перечислены денежные средства, на основании какого документа (указывается договор, платежное поручение, иные документы), 2) причины необходимости возврата денег, 3) сумма, которую надлежит вернуть, 4) сроки возврата денежных средств. Кроме того, можно указать суммы штрафа и (или) неустойки, если они установлены в документе-основании (договоре, контракте) за нарушение обязательств контрагентом.

Письмо о возврате денежных средств согласно акта сверки

Ее подписывает и продавец и покупатель,

  • Сумму возвращают в течение трех дней с главной кассы предприятия по расходно-кассовому ордеру по предъявлении заявителем паспорта,
  • Расходно-кассовый ордер отображается в кассовой книге.

Как возвращаются средства за товар, оплаченный по банковской карте? Согласно законодательству, реверс средств может быть осуществлен только на карту. Нельзя путать расчеты по наличной кассе и безналичному счету.

Как написать письмо о возврате денежных средств по акту сверки? На фирменном бланке в правом верхнем углу пишете: «Руководителю», «Главному бухгалтеру» и название компании, которая должна вернуть деньги. Далее, необходимо описать ситуацию, например, фразой: «На Ваш расчетный счет #_, компанией (название вашей конторы), ошибочно были перечислены денежные средства в размере _ рублей, в том числе НДС в размере _ рублей.

Утверждение порядка сверки взаиморасчетов

При утверждении учетной политики, руководству фирмы следует дополнить документ порядком проведении сверки расчетов с партнерами и отразив в нем следующие положения:

  1. Периодичность сверки. Расчеты могут сверяться ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, т.п. Также в учетной политике можно утвердить обязательную сверку с контрагентами на дату проведения ежегодной инвентаризации, в связи со сменой главного бухгалтера (руководителя), а также в прочих случаях, на усмотрение организации.
  2. Бланк акта сверки. Унифицированная форма бланка акта сверки законом не утверждена, поэтому предприятию следует разработать бланк собственной формы, с учетом обязательных реквизитов. Утвержденный бланк акта сверки можно оформить в виде приложения к учетной политике. Бланк акта сверки можно скачать здесь ⇒ Акт сверки взаиморасчетов (бланк).
  3. Руководитель, подписывающий акт. По закону, подписантом акта сверки может выступать только руководитель организации (директор). При этом во многих крупных компаниях обязанности по утверждению и подписанию актов сверки возлагаются на руководителей финансовых подразделений (начальник департамента учета, расчетного управления, т.п.). В подобных случаях право руководителя на подписание актов сверки отражается в доверенности и утверждается в учетной политике.

Как заполнить акт сверки

Акт сверки заполняется на основании данных бухгалтерского учета по счетам расчетов с контрагентом в рамках того или иного договора.

Таблица сверки содержит в себе следующую информацию:

  • входящее сальдо на начало периода,
  • операции с контрагентом в рамках договора,
  • исходящее сальдо на конец периода.

Информацию об операциях следует вносить в хронологическом порядке (дата определяется на основании первичных документов). Строка оборота должна содержать информацию о:

  • документе-основании (счет-фактура №___ от ___),
  • сумме операции в рублях.

Операции по отгрузке товара (оказании услуг) контрагенту отражаются в дебете, перечисленные средства, а также принятые товары/услуги – в кредите таблицы.

Образец заполнения акта сверки можно скачать здесь ⇒ Акт сверки (образец).

Возврат средств на основании акта сверки: порядок действий бухгалтера

Нередко по итогам сверки расчетов контрагенты выявляют расхождения в суммах отраженных операций. Как правило, причиной таких расхождений являются ошибки, допущенные при оплате средств либо начислении расходов.

В случае если по результатам сверки выявлена переплата, то излишне выплаченные средства подлежат возврату в установленном порядке.

Пример и пошаговый алгоритм действий бухгалтера рассмотрим ниже.

Между ООО «Факел» и ООО «Шторм» заключен договор на поставку стройматериалов. 11.07.2018 «Факел» отгрузил «Шторму» стройматериалы на сумму 12.303 руб., в том числе НДС 1.876 руб.


Смотрите видео: 1С зачетный Акт СВЕРКИ если поставщик и покупатель в одном лице урок 52 (October 2019).